Damga Vergisi Hesaplama

Aşağıdaki hesaplama aracıyla farklı kağıt türleri için ödenmesi gereken vergi tutarını, güncel oranlarla kolayca hesaplayabilirsiniz.

Sözleşmede belirtilen süre içerisinde ödenecek stopaj dahil KDV hariç toplam bedeli giriniz. Örneğin, KDV hariç aylık brüt kira bedeli 10.000 TL ve sözleşme süresi 12 ay ise 120.000 yazmanız gerekir.

Damga Vergisi Hesaplama Aracı Nasıl Çalışır?

Aracımız, 2025 yılı için güncellenen 488 sayılı Damga Vergisi Kanunu’na göre ödemeniz gereken damga vergisini saniyeler içinde hesaplar. Bu vergiyi hesaplamak için aracımızı şu adımlarla kullanabilirsiniz:

  1. Sözleşme Türünü Seçin: İlk olarak, hesaplama yapacağınız belgenin türünü (Kira Sözleşmesi, Maaş Bordrosu, İhale Kararı, Teminat Mektubu vb.) seçin. Her birinin oranı veya maktu tutarı farklıdır.
  2. Sözleşme Tutarı (Matrah) Girin: Eğer ‘Nispi’ (Oransal) bir vergiyse (örn: sözleşme), belgede yazan KDV hariç toplam tutarı girin. Eğer ‘Maktu’ (Sabit) bir vergiyse (örn: beyanname), bu adımı atlayabilirsiniz.
  3. Hesapla: Butona bastığınızda, aracımız seçtiğiniz belge türü için 2025 yılında geçerli olan ‘binde’ oranını (örn: Kira için Binde 1,89) veya maktu tutarı (örn: Bilanço için 518,20 TL) uygulayarak ödemeniz gereken net damga vergisi tutarını size gösterir.

Damga Vergisi Nedir ve Neden Alınır?

Damga Vergisi, kişiler ve kurumlar arasında düzenlenen, bir hukuki durumu veya işlemi kanıtlayan ve ibraz edilebilir nitelikte olan “kağıtlar” (sözleşmeler, anlaşmalar, beyannameler, bordrolar, mektuplar vb.) üzerinden alınan bir işlem vergisidir. Bu verginin amacı, devletin resmi belgeleri kayıt altına alması ve bu belgelere resmi bir “damga” vurarak geçerlilik kazandırmasının bedelidir.

Kısacası, bir sözleşmeyi imzaladığınızda veya resmi bir beyanname verdiğinizde, o “kağıt” damga vergisine tabi olur. 2025 yılında damga vergisi hesaplama, özellikle şirketler, gayrimenkul kiralayanlar ve çalışanlar için önemli bir maliyet kalemidir. Bu vergiyi doğru hesaplamak, eksik ödeme sonucu oluşacak vergi cezalarından (Vergi Ziyaı Cezası) kaçınmanızı sağlar.

2025 Yılı Güncel Damga Vergisi Oranları ve Maktu Tutarlar

Damga vergisi iki şekilde alınır: Nispi (Oransal) veya Maktu (Sabit). 2025 yılı için (her yıl yeniden değerleme oranında artar) en sık kullanılan damga vergisi oranları şunlardır:

1. Nispi Damga Vergisi Oranları (Binde Olarak)

Belgedeki toplam tutar (matrah) üzerinden hesaplanır.

  • Sözleşmeler (Mukavelenameler): Binde 9,48 (En yaygın orandır. Mal alım-satım, hizmet, telif vb. tüm genel sözleşmeler.)
  • Kira Sözleşmeleri (Mukavelenameleri): Binde 1,89 (Kira süresi * Brüt Kira Bedeli üzerinden hesaplanır.)
  • Maaş, Ücret, İkramiye (Ücret Ödemeleri): Binde 7,59 (Brüt ücret üzerinden her ay kesilir.)
  • İhale Kararları: Binde 5,69
  • Teminat Mektupları: Binde 9,48

2. Maktu Damga Vergisi Tutarları (Sabit Fiyat)

Belgedeki tutardan bağımsız olarak alınan sabit bedellerdir.

  • Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi: 518,20 TL
  • Kurumlar Vergisi Beyannamesi: 690,00 TL
  • KDV Beyannamesi: 340,10 TL
  • Muhtasar Beyanname: 340,10 TL
  • Bilançolar: 518,20 TL
  • Gelir Tabloları: 247,40 TL

Önemli Not – Azami Tutar: 2025 yılı için, nispi vergilerde bir belgeden alınabilecek en yüksek damga vergisi tutarı 24.477.478,90 TL olarak belirlenmiştir. Sözleşme bedeliniz ne kadar yüksek olursa olsun, bu tavanı geçemez.

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

  • Damga vergisini kim öder?
    Kanuna göre damga vergisinin mükellefi, kağıtları imzalayan taraflardır. Genellikle ticari işlemlerde taraflar arasında “yarı yarıya” ödenir veya sözleşmede tek bir tarafa (genellikle yükleniciye) yüklenebilir. Maaş bordrosunda ise doğrudan çalışanın brüt maaşından kesilir.
  • Kira sözleşmesinde damga vergisi nasıl hesaplanır?
    Örnek: Aylık brüt kira 10.000 TL ve sözleşme 1 yıllık ise; (10.000 TL * 12 Ay) * 0.00189 = 226,80 TL damga vergisi çıkar. Eğer sözleşmede “Kefil” varsa, bu tutar iki katına (Binde 1,89 + Binde 9,48 = Binde 11,37) çıkabilir.
  • Sözleşme birden fazla nüsha ise ne olur?
    Nispi vergiye tabi sözleşmeler tek nüsha üzerinden, maktu vergiye tabi kağıtlar ise her nüsha için ayrı ayrı vergilendirilir.
  • Damga vergisi ne zaman ve nereye ödenir?
    Maaş bordrosu gibi sürekli mükellefiyetlerde, Muhtasar Beyanname ile birlikte aylık olarak ödenir. Sözleşmelerde ise, sözleşmenin imzalandığı tarihi izleyen 15 gün içinde vergi dairesine beyan edilip ödenmesi gerekir.
  • Damga vergisi hesaplarken KDV dahil mi?
    Hayır. Damga vergisi matrahı her zaman KDV hariç tutar üzerinden hesaplanır.