Gelir Vergisi Hesaplama

Güncel dilimlere göre tahakkuk eden gelir vergisini hesaplamak için aşağıdaki bilgileri doldurun.

Gelir Vergisi Hesaplama Aracı Nasıl Çalışır?

Aracımız, Gelir Vergisi Kanunu’na (GVK) göre 2025 yılında elde ettiğiniz gelir üzerinden ödemeniz gereken vergiyi, en güncel “kademeli vergi dilimleri” tarifesine göre hesaplar.

  1. Gelir Türünü Seçin: Gelirinizin “Ücret” (Maaş, prim, ikramiye) mi, yoksa “Ücret Dışı” (Kira, Değer Artış Kazancı, Ticari Kazanç vb.) mi olduğunu seçin. İki grubun 2025 vergi tarifesi farklıdır.
  2. Yıllık Vergi Matrahı Girin: Vergiye esas olan yıllık toplam gelirinizi (giderler, istisnalar ve indirimler düşüldükten sonra kalan net tutar) girin.
  3. Hesapla: Butona bastığınızda, aracımız bu matrahı 2025 yılı için belirlenen kademeli tarife dilimlerine böler ve her dilim için ayrı ayrı vergi hesaplayarak toplam ödemeniz gereken gelir vergisini gösterir.

Gelir Vergisi Nedir ve Neden Hesaplanır?

Gelir vergisi, gerçek kişilerin (şahısların) bir takvim yılı (1 Ocak – 31 Aralık) içinde elde ettikleri kazanç ve iratların (gelirlerin) safi tutarı üzerinden alınan doğrudan bir vergidir. GVK Madde 1’e göre gelirin 7 unsuru vardır: Ticari kazanç, zirai kazanç, ücret, serbest meslek kazancı, gayrimenkul sermaye iradı (kira), menkul sermaye iradı (faiz, temettü) ve diğer kazanç ve iratlar (değer artış kazancı).

Gelir vergisi hesaplama, Türkiye’nin vergi sisteminin temelidir ve “artan oranlı” (kademeli) bir yapıya sahiptir. Yani, geliriniz arttıkça, daha yüksek bir vergi dilimine girer ve daha fazla oranda vergi ödersiniz. Bu hesaplama, hem aylık maaşınızdan ne kadar kesinti yapılacağını (stopaj) hem de yıl sonunda kira geliri veya değer artış kazancı için ne kadar vergi ödeyeceğinizi belirler.

2025 Yılı Gelir Vergisi Dilimleri (Güncel Tarife)

Aracımızın temel aldığı 2025 yılı gelir vergisi tarifesi (332 Seri No’lu GVK Genel Tebliği’ne göre), ücretliler ve ücret dışı gelirler için farklılık gösterir.

Ücret Dışı Gelirler İçin 2025 Tarifesi

(Kira, Değer Artış Kazancı, Ticari Kazanç, Serbest Meslek Kazancı vb. beyannamesi verenler için)

| Gelir Dilimi (Matrah) | Vergi Oranı |
| :— | :— |
| 158.000 TL’ye kadar | %15 |
| 330.000 TL’nin 158.000 TL’si için 23.700 TL, fazlası | %20 |
| 800.000 TL’nin 330.000 TL’si için 58.100 TL, fazlası | %27 |
| 4.300.000 TL’nin 800.000 TL’si için 185.000 TL, fazlası | %35 |
| 4.300.000 TL’den fazlası için 1.410.000 TL, fazlası | %40 |

Ücret Gelirleri (Maaş) İçin 2025 Tarifesi

(Çalışanların kümülatif vergi matrahı için kullanılır, 3. dilim daha yüksektir)

| Gelir Dilimi (Matrah) | Vergi Oranı |
| :— | :— |
| 158.000 TL’ye kadar | %15 |
| 330.000 TL’nin 158.000 TL’si için 23.700 TL, fazlası | %20 |
| 1.200.000 TL’nin 330.000 TL’si için 58.100 TL, fazlası | %27 |
| 4.300.000 TL’nin 1.200.000 TL’si için 293.000 TL, fazlası | %35 |
| 4.300.000 TL’den fazlası için 1.378.000 TL, fazlası | %40 |

Adım Adım Gelir Vergisi Hesaplama Örneği (2025)

Aracımızın kademeli hesaplama mantığını görelim:

Senaryo: Bir serbest meslek erbabının (veya kira geliri sahibinin) 2025 yılı toplam vergi matrahı 500.000 TL olsun. (Ücret Dışı Tarife kullanılır).

  1. Matrah (500.000 TL), 3. dilime (%27) girmektedir (800.000’den az).
  2. 1. Dilim Hesabı: İlk 158.000 TL’si için %15 = 23.700 TL
  3. 2. Dilim Hesabı: (330.000 – 158.000) = 172.000 TL’lik kısmı için %20 = 34.400 TL
  4. 3. Dilim Hesabı: Kalan tutar (500.000 – 330.000) = 170.000 TL’lik kısmı için %27 = 45.900 TL
  5. Toplam Ödenecek Gelir Vergisi: 23.700 + 34.400 + 45.900 = 104.000 TL

Kısa Yol (Tarife Tablosu ile): 800.000 TL’nin 330.000 TL’si için 58.100 TL, fazlası %27.
Fazlalık: 500.000 – 330.000 = 170.000 TL
Fazlalığın Vergisi: 170.000 * 0.27 = 45.900 TL
Toplam Vergi: 58.100 TL (Sabit) + 45.900 TL (Fazlalık) = 104.000 TL. Aracımız bu hesabı otomatik yapar.

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

  • Vergi Matrahı nedir? Brüt maaş mıdır?
    Hayır. Vergi Matrahı, brüt gelirinizden yasal indirimler (SGK primi, İşsizlik Sigortası, istisnalar, giderler) düşüldükten sonra kalan ve verginin üzerinden hesaplandığı “safi” tutardır.
  • Kümülatif Vergi Matrahı nedir? (Çalışanlar için)
    Çalışanların her ayki vergi matrahlarının Ocak ayından itibaren toplanarak ilerlemesidir. Bu toplam tutar, yıl içinde hangi ayda bir üst vergi dilimine (%20, %27) gireceğinizi belirler.
  • Gelir vergisi ne zaman beyan edilir ve ödenir?
    Maaşlı çalışanlar için (ücret), vergi kaynaktan kesilir (stopaj) ve işveren tarafından ödenir. Çalışanın ek bir şey yapmasına gerek yoktur (tek işverenden yüksek maaş alanlar hariç).
    Kira, Değer Artış Kazancı, Ticari Kazanç gibi gelirler için ise, gelirin elde edildiği yılı takip eden yılın Mart ayında (1-31 Mart 2026) GİB üzerinden yıllık gelir vergisi beyannamesi verilir.
  • Gelir vergisi ödemesi ne zaman yapılır?
    Yıllık beyanname ile Mart ayında tahakkuk eden vergi, Mart ve Temmuz aylarında olmak üzere iki eşit taksitte ödenir.
  • Ücretliler neden farklı tarifeye tabi?
    Ücretlilerin (çalışanların) daha geç %27’lik dilime girmesi (%27 sınırı 800.000 yerine 1.200.000 TL), “ücret gelirlerinin” pozitif ayrımcılığa tabi tutulması ve vergi yüklerinin hafifletilmesi amacıyla yapılmaktadır.