Gümrük Vergisi Hesaplama

Yurt dışından posta veya kargo yolu ile sipariş verdiğinizde ödemeniz gereken gümrük vergisini hesaplayın.

📌 NOT: Türkiye'de ÖTV uygulanarak satılan ürünler, yurt dışından posta veya kargo yoluyla getirildiğinde de %20 oranında ÖTV alınmaktadır.

Gümrük Vergisi Hesaplama Aracı Nasıl Çalışır?

Aracımız, yurt dışından ithal ettiğiniz (veya bireysel olarak getirdiğiniz) bir ürün için ödemeniz gereken toplam gümrük vergisi ve diğer maliyetleri (KDV, ÖTV, Damga Vergisi) tahmini olarak hesaplar.

  1. Mal Bedeli (Fatura Tutarı): Ürünün yurt dışındaki satıcıya ödediğiniz bedelini girin (örn: 1.000 USD).
  2. Navlun (Nakliye) Bedeli: Ürünün Türkiye’ye getirilmesi için ödediğiniz kargo/nakliye ücretini girin.
  3. Sigorta Bedeli: Nakliye için ödediğiniz sigorta bedelini girin. (Bu üçünün toplamı “CIF Bedeli” yani Gümrük Matrahı olacaktır).
  4. Kur (TL): TCMB Döviz Alış Kurunu girin (Aracımız genellikle güncel kuru çeker).
  5. Gümrük Vergisi Oranı (%): Ürününüzün GTİP koduna ve Menşe Ülkesine (AB, Çin vb.) göre belirlenen gümrük vergisi oranını girin (örn: %18).
  6. ÖTV Oranı (%): Eğer ürün lüks tüketim (araç, alkol, mücevher vb.) ise ÖTV oranını girin (örn: %20). Değilse 0 girin.
  7. KDV Oranı (%): Ürüne uygulanacak KDV oranını girin (Genellikle %20).
  8. Hesapla: Butona bastığınızda, aracımız “kademeli vergi” sistemini (verginin vergisini) hesaplar ve size toplam maliyeti gösterir.

Aracın Kullandığı Kademeli Hesaplama Formülü

  1. CIF Bedeli (Gümrük Matrahı – TL): (Mal Bedeli + Navlun + Sigorta) * Döviz Kuru
  2. Gümrük Vergisi Tutarı: CIF Bedeli * Gümrük Vergisi Oranı
  3. ÖTV Matrahı: CIF Bedeli + Gümrük Vergisi Tutarı
  4. ÖTV Tutarı: ÖTV Matrahı * ÖTV Oranı
  5. KDV Matrahı: CIF Bedeli + Gümrük Vergisi Tutarı + ÖTV Tutarı + Damga Vergisi
  6. KDV Tutarı: KDV Matrahı * KDV Oranı
  7. Toplam Vergi: Gümrük Vergisi + ÖTV + KDV + Damga Vergisi

Gümrük Vergisi Nedir ve Neden Hesaplanır?

Gümrük Vergisi, bir ürünün Türkiye gümrük sınırından “ithalat” amacıyla girmesi sırasında devlet tarafından alınan bir vergidir. Bu verginin temel amaçları şunlardır:

  1. Yerli Üreticiyi Korumak: Yurt dışından gelen ucuz ürünlerin, Türkiye’deki yerel üreticileri ezmesini engellemek için maliyeti artırıcı bir bariyer oluşturur.
  2. Hazineye Gelir Sağlamak: Devlet bütçesi için önemli bir gelir kalemidir.
  3. Dış Ticaret Dengesini Korumak: İthalatı pahalılaştırarak, ülkenin döviz çıkışını (cari açığı) yavaşlatmayı hedefler.

Gümrük vergisi hesaplama, bir ithalat işlemine karar vermeden önce ürünün “millileştirilmiş” (tüm vergileri ödenmiş) net maliyetini görmek ve kârlılığı ölçmek için hayati önem taşır. Yanlış bir hesaplama, kâr beklerken büyük bir zararla karşılaşmanıza neden olabilir.

Gümrük Vergisi Nasıl Hesaplanır? (CIF, GTİP ve Menşe)

Gümrük vergisi hesaplaması, basit bir yüzde çarpımı değildir. Üç temel bileşene dayanır:

1. CIF Bedeli (Gümrük Matrahı)

Gümrük vergisinin üzerinden hesaplandığı ana paraya (matraha) CIF Bedeli denir. CIF = Cost (Mal Bedeli) + Insurance (Sigorta) + Freight (Navlun/Nakliye). Gümrük, sadece malın fiyatına değil, size o malın Türkiye limanına gelene kadarki toplam maliyetine bakar.

2. GTİP (Gümrük Tarife İstatistik Pozisyonu)

Dünyadaki her ürünün 12 haneli benzersiz bir “kimlik numarası” vardır. Buna GTİP kodu denir. Ürününüzün gümrük vergisi oranı, bu GTİP koduna göre belirlenir. (Örn: 8703.23 – 1500-2500cc arası binek araç).

3. Menşe (Ürünün Üretildiği Ülke)

Vergi oranı, ürünün GTİP koduna ek olarak, hangi ülkeden geldiğine (Menşe) göre de değişir. Örneğin:

  • Avrupa Birliği (AB) ve EFTA Ülkeleri: Gümrük Birliği anlaşması sayesinde çoğu sanayi ürününde Gümrük Vergisi %0‘dır (Sadece KDV ve varsa ÖTV ödenir).
  • Çin, ABD, Vietnam vb.: Bu ülkelere “İlave Gümrük Vergisi” (İGV) ve “Anti-Damping” vergileri uygulanabilir. Aynı ürünün Gümrük Vergisi %8 iken, Çin’den geliyorsa +%30 İGV uygulanabilir.

Gümrük Vergisi Hesaplamasında “Verginin Vergisi”

İthalattaki en maliyetli unsur “kümülatif” vergi hesaplamasıdır. Devlet, bir sonraki vergiyi hesaplarken bir önceki vergiyi de matraha ekler. Buna “verginin vergisi” denir.

Örnek (1000 TL CIF Bedelli, %10 Gümrük, %20 ÖTV, %20 KDV):

  1. Gümrük Vergisi: 1000 TL * %10 = 100 TL
  2. ÖTV Matrahı: 1000 TL (CIF) + 100 TL (G.V.) = 1.100 TL
  3. ÖTV: 1.100 TL * %20 = 220 TL
  4. KDV Matrahı: 1000 (CIF) + 100 (G.V.) + 220 (ÖTV) = 1.320 TL
  5. KDV: 1.320 TL * %20 = 264 TL
  6. Toplam Vergi: 100 + 220 + 264 = 584 TL.

1.000 TL’lik ürünün size toplam vergisi 584 TL olur (Toplam maliyet 1.584 TL).

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

  • Yolcu beraberinde (bireysel) ne kadar ürün getirebilirim?
    2025 yılı için, yurt dışından gelen yolcular 430 Euro’ya kadar olan kişisel eşyaları (hediyelik eşya) gümrük vergisinden muaftır. (150 Euro altı posta/kargo muafiyeti farklıdır).
  • Avrupa’dan (Amazon.de) gelen 150 Euro altı siparişlerde vergi nasıl?
    Bireysel posta/hızlı kargo ile AB’den gelen 150 Euro altı siparişler için (kitap hariç) Gümrük Vergisi uygulanmaz, ancak %20 (veya ilgili oranda) KDV ve Damga Vergisi alınır.
  • Çin’den (Aliexpress) gelen 150 Euro altı siparişlerde vergi nasıl?
    AB dışı ülkelerden (Çin, ABD) gelen 150 Euro altı siparişler için %30 (Avrupa ise %20) oranında “Tek ve Maktu Vergi” uygulanır. Bu vergi KDV ve Gümrük Vergisini kapsar.
  • İlave Gümrük Vergisi (İGV) nedir?
    Belirli ülkelerden (genellikle Çin) gelen, yerli sanayiye tehdit oluşturan ürünlere (örn: ayakkabı, tekstil, elektronik) normal gümrük vergisine *ek olarak* konulan %20, %30 gibi ek bir vergidir.
  • GTİP kodunu nasıl bulabilirim?
    Ticaret Bakanlığı’nın “Tarife Cetveli” uygulamasından veya bir gümrük müşavirinden (en sağlıklı yol) öğrenebilirsiniz. Yanlış GTİP beyanı çok ağır cezalarla sonuçlanır.