Konaklama Vergisi Hesaplama

Konaklama tesislerinde verilen geceleme hizmeti ve bu hizmetle birlikte satılmak suretiyle konaklama tesisi bünyesinde sunulan diğer tüm hizmetler nedeniyle ödenmesi gereken konaklama vergisini hesaplayın.

Konaklama Vergisi Hesaplama Aracı Nasıl Çalışır?

Aracımız, 7464 sayılı kanunla yürürlüğe giren ve 2025 yılında da geçerli olan konaklama vergisi tutarını, “KDV Hariç” matrah üzerinden hesaplar.

  1. Konaklama Bedeli (KDV Hariç): Otel, motel, pansiyon, apart vb. tesise ödediğiniz veya ödeyeceğiniz hizmet bedelinin KDV hariç tutarını (matrahını) girin (örn: 10.000 TL).
  2. Konaklama Vergisi Oranı: 2025 yılı için geçerli olan sabit oran %2‘dir. (Aracımız bu oranı otomatik uygular).
  3. KDV Oranı: Konaklama hizmetleri için KDV oranı genellikle %10’dur.
  4. Hesapla: Butona bastığınızda, aracımız size maliyet dökümünü gösterir:
    • Konaklama Vergisi (%2): 10.000 TL * 0.02 = 200 TL
    • KDV Matrahı (Önemli!): 10.000 TL (Hizmet Bedeli) + 200 TL (Konaklama Vergisi) = 10.200 TL
    • KDV (%10): 10.200 TL * 0.10 = 1.020 TL
    • Müşterinin Ödeyeceği Toplam Tutar: 10.000 (Net Bedel) + 200 (Kon. Vergisi) + 1.020 (KDV) = 11.220 TL

Konaklama Vergisi Nedir ve Neden Hesaplanır?

Konaklama Vergisi, 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren uygulanmaya başlanan, Gider Vergileri Kanunu kapsamında alınan yeni bir işlem vergisidir. Otel, motel, tatil köyü, pansiyon, apart otel, misafirhane, kamping, dağ evi gibi konaklama tesislerinde verilen “geceleme hizmetleri” üzerinden alınan bir vergidir.

Bu vergi, hizmeti sunan tesis tarafından (otel, pansiyon vb.) müşteriden (konaklayan kişiden) tahsil edilir ve tesis tarafından devlete ödenir. Verginin amacı, turizm sektöründen elde edilen gelirden kamuya ek bir pay aktarmaktır.

Konaklama vergisi hesaplama, hem tatil planı yapan müşterilerin toplam maliyeti görmesi, hem de konaklama tesislerinin faturalarını doğru düzenlemesi (özellikle KDV matrahını) için zorunludur.

Konaklama Vergisi 2025: Oran ve Matrah

Konaklama vergisi ile ilgili 2025 yılı için bilinmesi gereken iki kritik unsur vardır:

1. Vergi Oranı: %2

Kanun çıktığında %2 olarak belirlenen bu oran, 2025 yılında da aynı şekilde %2 olarak uygulanmaya devam etmektedir. Konaklama tesisinin türü, yıldız sayısı veya konumu bu oranı değiştirmez. Oran sabittir.

2. Vergi Matrahı: KDV Hariç Tutar

Bu, en önemli teknik detaydır. Konaklama vergisi, müşteriye sunulan geceleme ve diğer hizmetlerin (kahvaltı, aktivite vb. – geceleme ile birlikte satılan) KDV hariç tutarı (matrahı) üzerinden hesaplanır.

En Kritik Detay: Konaklama Vergisi, KDV’nin Matrahına Dahildir!

Konaklama vergisini, ÖTV gibi düşünebiliriz. Bu bir “verginin vergisi” durumudur. Fatura kesilirken, sıralama şu şekilde olmalıdır:

  1. Net Hizmet Bedeli (KDV Hariç Matrah)
  2. + Konaklama Vergisi (%2)
  3. = KDV Matrahı (Yeni Toplam)
  4. + KDV (%10 veya %20)
  5. = Müşterinin Ödeyeceği Genel Toplam

Aracımızın “Nasıl Çalışır” bölümündeki örneği incelerseniz, KDV’nin 10.000 TL üzerinden değil, 10.200 TL (Hizmet Bedeli + Konaklama Vergisi) üzerinden hesaplandığını görebilirsiniz. Bu, maliyeti artıran gizli bir detaydır.

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

  • Konaklama vergisini kim öder?
    Verginin ödeyicisi, hizmeti alan kişidir (müşteri). Ancak verginin beyan edilip vergi dairesine ödenmesinden, hizmeti sunan konaklama tesisi (otel, pansiyon vb.) sorumludur.
  • Her şey dahil otellerde vergi nasıl hesaplanır?
    Eğer “geceleme hizmeti” ile birlikte (aynı paket içinde) yemek, içecek, eğlence gibi hizmetler de satılıyorsa, konaklama vergisi (%2) tüm bu paketin toplam bedeli (KDV hariç) üzerinden hesaplanır.
  • Airbnb kiralamalarında konaklama vergisi var mı?
    Evet. Verginin kapsamı çok geniştir. Günübirlik ev kiralamaları, apart oteller ve Airbnb gibi platformlar üzerinden yapılan kısa süreli kiralamalar da (eğer ticari bir konaklama tesisi olarak işletiliyorsa) %2 konaklama vergisine tabidir.
  • Öğrenci yurtları ve misafirhaneler muaf mı?
    Evet. Öğrenci yurtları, pansiyonları ve kampları (öğrencilere yönelik olanlar) konaklama vergisinden muaftır. Ayrıca, kamu misafirhaneleri (öğretmenevi, polisevi) de muaftır.
  • Konaklama vergisi ne zaman beyan edilir?
    Konaklama tesisleri, müşteriden tahsil ettikleri bu vergiyi, takip eden ayın 26’sına kadar “Konaklama Vergisi Beyannamesi” ile bağlı bulundukları vergi dairesine beyan eder ve öderler.